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Il fondo pensione aperto prevede per ogni iscritto un conto pensionistico individuale su cui affluiscono i suoi versamenti contributivi. Le somme versate sono custodite presso un depositario autorizzato (una banca o un'impresa di investimento) e investite nei mercati finanziari, allo scopo di ottenere rendimenti che nel tempo accrescano il capitale accantonato e permettano di conseguire prestazioni pensionistiche integrative rispetto alla previdenza obbligatoria.

Le prestazioni di cui beneficerai dipenderanno dall'importo complessivo dei contributi versati, dalla durata del periodo di contribuzione, dai costi sostenuti e dai rendimenti ottenuti con l'investimento sui mercati finanziari.

Tutti possono aderire a un fondo pensione aperto. L’adesione può essere individuale o collettiva .

Se il tuo contrato di lavoro rende possibile l'iscrizione a un fondo pensione aperto puoi aderire secondo le modalità previste dai contratti collettivi di lavoro, dagli accordi o dai regolamenti aziendali (adesione collettiva). L'adesione su base collettiva può avvenire anche in modalità (tacita). I lavoratori pubblici possono aderire ai fondi aperti solo su base individuale, così come i lavoratori autonomi e i liberi professionisti.

Puoi anche iscrivere i tuoi familiari fiscalmente a carico.

L'adesione può avvenire direttamente presso la sede della società che ha istituito il fondo pensione o per il tramite dei collocatori dalla stessa incaricati e nel caso di adesione collettiva anche presso la tua azienda. E’ possibile anche l’iscrizione via web, se la società istitutrice lo prevede.

Sulla tua posizione individuale puoi versare la quota annua del Trattamento di fine rapporto (TFR), nella misura fissata dagli accordi, il tuo contributo individuale, se lo desideri anche in misura maggiore di quanto previsto dagli accordi, e il contributo aggiuntivo dell’azienda. Attenzione: potrai ricevere il contributo aziendale solo se versi il tuo contributo.

In base alla tua propensione al rischio e agli anni che ti separano dalla pensione, puoi investire i tuoi risparmi scegliendo fra le linee di investimento (garantite, obbligazionarie, bilanciate e azionarie) che il fondo ti offre.

L’importo dei versamenti e la scelta della linea di investimento possono essere sempre modificati nel corso del periodo dell’adesione.

(Come pianificare il risparmio previdenziale).

I costi applicati dal fondo pensione, hanno un impatto significativo sulla prestazione che chiederai. E' importante consultare la “Scheda dei costi” nel documento “Informazioni chiave per l’aderente”, che viene consegnato al momento dell’adesione per valutare l’onerosità del fondo pensione.

Sul sito web della COVIP, inoltre puoi trovare l’elenco degli ISC (Indicatore sintetico dei costi) di tutte le linee di investimento e il Comparatore dei costi delle forme pensionistiche, per confrontare la diversa onerosità degli strumenti previdenziali che il mercato ti offre.

(Come pianificare il risparmio previdenziale).

Al momento del pensionamento e, a condizione di avere almeno cinque anni di partecipazione al fondo, puoi ricevere:

• tutto il capitale accumulato in rendita, che costituirà la tua pensione complementare;
• fino a un massimo del 50% del montante accumulato in un capitale e il restante in rendita;
• tutta la tua posizione in capitale, ma solo se il 70% del montante accumulato ti dà una rendita annua inferiore al 50% dell'assegno sociale.

La pensione complementare può essere reversibile sia al coniuge, sia a un’altra persona da te indicata. In caso di premorienza durante la fase di accumulo il capitale può essere riscattato dai tuoi eredi o dalle persone che hai designato.

Prima dell'età pensionabile, puoi prelevare tutto o parte del capitale per far fronte a eventi inattesi:

ANTICIPAZIONI

• Spese sanitarie straordinarie documentate connesse a interventi e terapie conseguenti a gravissime condizioni (anche del tuo coniuge o dei tuoi figli).
  Quando: in qualsiasi momento.
  Quanto: fino al 75% del capitale accumulato.
  Tassazione: l’aliquota varia tra il 15% e il 9% in base agli anni di partecipazione alla previdenza complementare.
• Acquisto e ristrutturazione documentati della prima casa di abitazione (per te e per i tuoi figli).
  Quando: dopo 8 anni di partecipazione alla previdenza complementare.
  Quanto: fino al 75% del capitale accumulato.
  Tassazione: si applica un’aliquota del 23%.
• Motivi personali e familiari
  Quando: dopo 8 anni di partecipazione alla previdenza complementare.
  Quanto: fino al 30% del capitale accumulato.
  Tassazione: si applica un’aliquota del 23%
  Le richieste di anticipazione possono essere ripetute, anche con riferimento alla medesima causale, purché le somme ottenute non superino il limite massimo erogabile.

RISCATTI

Per altre situazioni è invece possibile riscattare in tutto o in parte la propria posizione individuale:

• Invalidità permanente o inoccupazione superiore ai 48 mesi, dimissioni o licenziamento, decesso dell’aderente.
  Quanto: tutta la posizione individuale.
  Quando: in qualsiasi momento al verificarsi delle situazioni indicate nella normativa
  Tassazione: Si applica un'aliquota del 23% per i riscatti della posizione individuale per dimissioni e licenziamento; negli altri casi è prevista un'aliquota agevolata, che varia tra il 15% e il 9%, in base al numero di anni di partecipazione alla previdenza complementare.
• Inoccupazione non inferiore a 12 mesi (e non superiore a 48 mesi), ricorso da parte del datore di lavoro a mobilità, cassa integrazione guadagni, ordinaria o straordinaria.
  Quanto: fino ad un massimo del 50% della posizione individuale.
  Quando: in qualsiasi momento al verificarsi delle situazioni indicate nella normativa
  Tassazione: si applica un'aliquota agevolata che varia tra il 15% e il 9%, in base al numero di anni di partecipazione alla previdenza complementare.

In alternativa al riscatto, se ti mancano non più di 5 anni alla pensione di vecchiaia, puoi chiedere al fondo pensione il pagamento di una rendita integrativa temporanea anticipata (cosiddetta RITA). Per poterne beneficiare devi inoltre aver cessato l’attività lavorativa, avere almeno 5 anni di partecipazione alla previdenza complementare e 20 anni di contribuzione alla previdenza obbligatoria. Puoi anche richiederla fino a 10 anni prima l'età pensionabile se sei inoccupato da più di 24 mesi. In entrambi i casi, la rendita ti verrà corrisposta fino al conseguimento dell'età per la pensione di vecchiaia prevista nel sistema pensionistico obbligatorio.

(Come pianificare il risparmio previdenziale).

Al risparmio previdenziale lo Stato riconosce specifiche agevolazioni fiscali:

• i contributi che versi al fondo sono deducibili dal reddito IRPEF fino a 5.164,57 euro l'anno, quindi paghi subito meno imposte sui redditi. Entro lo stesso limite puoi portare in deduzione anche i versamenti effettuati a favore di familiari fiscalmente a carico (non è invece inclusa nel limite di deducibilità la eventuale quota di TFR versato);
• i rendimenti della gestione finanziaria sono tassati con un’aliquota massima del 20% anziché del 26% come per la maggior parte delle forme di risparmio finanziario;
• la pensione complementare e il capitale sono tassati con un'aliquota agevolata che varia tra il 15% e il 9% in base agli anni di partecipazione al fondo (viene tassata solo la parte relativa ai contributi precedentemente dedotti e alle quote di TFR versate);
• le anticipazioni o i riscatti della posizione individuale per far fronte a spese impreviste personali o familiari sono tassati con un’aliquota agevolata che varia tra il 15% al 9% in base al numero di anni di partecipazione; per alcune tipologie di richieste (ad esempio l’anticipazione per ristrutturare o acquistare la prima casa di abitazione o il riscatto a seguito di dimissioni e licenziamento) si applica l’aliquota del 23%.